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正文
库存现金贷方数大于借方，指的是现金支出多余现金收入，这在会计中是不允许的，属于赤字情况，需要查明原因。
库存现金限额是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存库存现金的现金的最高数额。库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3至5天日常零星开支所需现金确定。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可按多余5天、但不得超过15天的日常零星开支的需要确定。
库存现金是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金，对库存现金进行监督盘点，可以确定库存现金的真实存在性和库存现金管理的有效性，对于评价企业的内控制度将起到积极作用。
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