总公司拨款时,借:其他应收款,贷:银行存款。分公司收到拨款,借:银行存款,贷:其他应收款。
分公司收到总公司拨款会计分录
①收到公司备用金时,借:现金-备用金,贷:其他应付款-总公司。
②支付费用时,借:相关费用,贷:现金-备用金。
③月末寄费用到总公司,借:其他应付款-总公司,贷:相关费用。
如果不是所有的费用都要邮寄给总公司,有一部分是留在分公司做账用的话,同时做下面的账务处理:
收到公司备用金时:
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月末寄费用到总公司,借:其他应付款-总公司贷:相关费用。
同时做费用预知,借:现金-备用金贷:其他应付款-总公司。